招标投标领域主体信用评级的方法

技术领域

本发明涉及一种信用评价方法，特别是涉及一种招标投标领域主体信用评级的方法。

背景技术

根据国发〔2014〕21号《国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要(2014-2020年)的通知》，建立科学、适用的一种招标投标领域主体信用评价方法，能够规范招标投标领域主体的市场行为，加强行业自律和社会监督，降低交易风险，维护社会公共利益和市场主体合法权益，为招标投标领域市场化业务的规范运作和良好发展提供保证。目前在全国招标投标领域主体还没有成熟的信用的方法，无法对全国招标投标领域主体信用进行科学、公正、客观的评价。

发明内容

本发明的主要目的在于，提供一种招标投标领域主体信用评级的方法模型，所要解决的技术问题是能够科学、公正、客观的评价招标投标领域主体的信用状况，从而更加适于实用。

本发明的目的及解决其技术问题是采用以下技术方案来实现的。依据本发明提出的招标投标领域主体信用评级的方法，包括以下内容:

⑴制定符合招标投标领域主体管理特征的信用评价要素指标体系模型；

⑵制定各评价要素的参照标准值；

⑶制定各指标要素的计算方法及计分考核依据；

⑷获取待评价企业的所有评价要素的评价数据的依据(工作底稿)规定；

⑸制定信用报告标准格式。

一、本发明制定的符合招标投标领域主体管理特征的信用评价指标体系模型(各要素打分表)包括：

制定的招标投标领域主体的信用评价要素的指标体系模型包括：评价指标体系的总分为100分，共三部分组成，其中：公共信用部分：5项二级指标细分为13个三级指标，共计50分；商业信用部分：3项二级指标细分为17个三级指标，共计50分；附加项：公益事业5分。

总体分三个部分，满分100分：共三部分组成，其中：公共信用部分：50分；商业信用部分：50分；附加项：公益事业5分。共分31个小项。

1、公共信用部分(50分)

1.1、基本信息(8分)：历史沿革(2分)，组织机构设置(2分),资质/认证/许可(4分)。

1.2、人力资源(8分)：高管人员素质(5分)，从业人员(3分)。

1.3、经营发展(8分)：管理制度覆盖情况(2分)，国家产业政策(2分)，债务上限(2分)，研发与应用(4分)。

1.4、行政司法监管(25分)：行政管理信用记录(10分)，司法监督信用记录(10分)，银行信贷记录(5分)；

1.5、企业荣誉(1分)：获奖记录(1分)。

2、商业信用部分(50分)

2.1、管理状况(5分)：管理制度(2分)，质量环保安全体系认证(3分)；

2.2、业务发展状况(15分)：业务情况(3分)，重大项目中标(3分)，营业收入增长率(3分)，资本保值增值率(3分)，销售利润增长率(3分)；

2.3、财务状况(30分)：资产负债率％(3分)，现金流动负债比率％(3分)，速动比率％(3分)，总资产周转率％(3分)，应收账款周转率％(3分)，流动资产周转率％(3分)，净资产收益率％(3分)，销售业务利润率％(3分)，成本费用利润率％(3分)，总资产债务上限率％(3分)。

3.附件部分(5分)

3.1、社会公益社会捐赠(5分)。

招标投标领域主体信用评价指标体系模型如表1所示。

表1招标投标领域主体企业信用评价指标体系模型

二、本发明制定的各评价要素的参照标准值包括：

参照标准值(要素量化标准值)的制定数理统计与经验值结合，数理统计：根据国家公布企事业单位绩效标准值财务数据，各财务指标有最优值、较好值、平均值、一般值、较差值5个参照值，取较好值或者平均值作为参照标准值；组织专家论证，根据专家意见适度调整取值范围，使其符合招标投标领域主体特征事实状况，防止出现标准偏高或偏低，导致评价结果偏低或偏高。标准值并非一成不变，可根据经济发展状况，每年或隔几年适度调整。本发明各要素量化标准值如表2所示。

表2各要素量化标准值

三、本发明制定各指标要素的计算方法及计分考核依据包括：

所述历史沿革的评价标准为：公司的成立年限≥5年得2分、＜5年时得分为成立年限/5*2分；所述的组织机构设置评价标准为：当股东会、董事会、监事会和经理的设置齐全时得2分，设置不齐全得0分；所述的资质/认证/许可评价标准为：每项资质/认证/许可1分，满分4分为止；所述的高管人员素质评价标准为：董事长(或执行董事)、总经理本科及以上学历、中级职称或从业资质证书比例*2，副总经理以上高管副总经理、三总师研究生及以上学历、高级职称或从业资质证书比例×1，国家级奖项数量×1+省级奖项数量×0.2+市级奖项数量×0.1；所述从业人员结构的评分标准为：当(从业人员数量/基数)×3≥3人时满分：其余：按实际计算值；所述国家产业政策评分标准为：国家产业支持程度，政策鼓励类2分，限制类0.5分，淘汰类0分；所述债务上限评分标准：债务上限/所有者权益≥2，满分；其余：(实际值/满分值)*2，其中：债务上限＝期末货币资金+期末应收票据+期末应收账款+期末预付账款+期末存货-期末短期贷款-期末应付账款-期末预收账款；所述研发成果和应用情况评分：专利、发明、省级以上工法等申报、编制数：(国家级数量×0.5+省级数量×0.2+市级数量×0.1)≥4，满分；其余：按实际计算值；所述行政监管信用记录评分：(10－(无法提供履行证明的行政处罚数量*5)－(提供履行证明的行政处罚数*0.1))≤0，0分；其余：按实际计算值；所述司法监管信用记录评分：涉及劳动争议、人事争议案件：5－已履行(三年以内案件数量*1+三年以上十年以内涉案件数量*0.2)－未履行案件数量*5，涉及经济纠纷、刑事案件：5－已履行(三年以内案件数量*0.1+三年以上十年以内涉案件数量*0.01)－未履行案件数量*5；所述的银行信贷履约情况评价标准为：5－未能够按时偿还贷款本金及利息次数*1；所述获奖记录的评价标为：(国家级奖项数量×0.4+省级奖项数量×0.08+市级奖项数量×0.04)≥1，满分；其余：按实际计算值；

所述管理制度覆盖情况的评价标为：各项管理制度覆盖比率*2≥1时得2分、＜2时得分为：实有制度数/6*2分，所述制度包括财务管理制度、信用管理制度、劳动人事管理制度、档案管理制度、信息安全管理制度和岗位责任制管理制度；所述质量环保安全认证情况评分：每获得一项认证1分，3分为止；所述业务情况评分：(注册地以外省项目数量×0.5+注册地省内外市项目数量×0.2+注册地市内项目数量×0.05)≥3，满分；其余：按实际计算值；所述重大项目中标情况评分：近三年中标的重点项目：(省级项目数量×1+市级项目数量×0.5)≥1，满分；其余：按实际计算值；所述营业收入增长率的评价标准为：(本年主营业务收入增长额/上年主营业务收入)×100％≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；所述资本保值增值率的评价标准为：(年末所有者权益)/年初所有者权益×100％≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；主营业务利润增长率的评价标准为：主营业务利润增长率≥较高值得3分、≤较低值得0分、其余得分为：(主营业务利润增长率-较低值)/(较高值得-较低值)*3；

所述资产负债率的评价标准为：(负债总额/资产总额)×100％≤较低值时得3分、≥较高值时得0分、其余得分为：(较高值-资产负债率)/(较高值-较低值)*3分；所述现金流动负债比率的评价标准为：(经营现金净流量/流动负债)×100％≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；速动比率的评价标准为：速动比率≥较高值时得3分、≤较低值时得0分、其余得分为(速动比率-较低值)/(较高值-较低值)*3；所述总资产周转率的评价标准为：主营业务收入/平均资产总额≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；所述应收账款周转率的评价标准为：主营业务收入/平均应收账款余额≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；所述流动资产周转率的评价标准为：主营业务收入/平均流动资产总额≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；所述净资产收益率评价标准为：(净利润/平均净资产)×100％≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；所述销售(营业)利润增长率评价标准为：(销售(营业)利润/营业总收入)×100％≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；所述成本费用利润率(利润总额/成本费用总额)×100％≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；总资产报酬率(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100％≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；所述总资产债务上限率的评价标准为：总资产债务上限率≥100时得5分、其余得分为(净资产债务上限率/参照值的较高值)*5，总资产债务上限率＝债务上限/期末净资产×100％，债务上限＝期末货币资金+期末应收票据+期末应收账款+期末预付账款+期末存货-期末短期贷款-期末应付账款-期末预收账款。资产负债率、速动比率、营业收入增长率评价标准中的较高值和较低值分别是根据国家公布绩效标准值的参照值的较好值和一般值；

所述附加项：社会公益的评价标准为：(慈善与公益捐款/企业收入总额)×100％≥1％，满分5分；其余：(实际值/满分值)*5。

待评主体的信用等级的总分为100分，每10分一个等级，公司信用等级分为9级，分别为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。

评级结果及释义，如表3所示。

表3信用等级释义

四、本发明获取待评价企业的所有评价要素的评价数据的依据(工作底稿)如表4所示。

表4待评价企业的所有评价要素的评价数据的依据

五、本发明制备的信用报告的标准模式包括封面、信用报告概述、信用报告正文、附件，具体的信用报告的标准模式如下所示：

信用报告标准模型：

受评企业：********有限公司

报告编号：********

企业信用报告

(招标投标主体信用评级适用)

制作机构：******有限公司

制作日期：20**年**月**日

A有限公司

信用报告概述

********有限公司

信用报告

一、公共信用

(一)企业基本信息

1.注册信息

2.历史沿革

3.分支机构

4.组织机构设

5.资质/认证/许可

(二)人力资源状况

1.高管人员信息

2.从业人员情况

(三)经营发展状况

1.产业政策

2.债务上限

3.研发成果与应用

(四)行政司法监管

1.行政监管信用记录

2.司法监管信用行记录

3.银行信用记录

二、商业部分

(一)管理状况

1.管理制度建设

2.管理认证

(二)业务发展状况

1.业务状况

2.重大项目中标情况

3.发展指标

三、社会公益与荣誉

四、基本结论

(一)基本结论及风险提示

(二)信用等级

********有限公司

20**年**月**日

附件

一、声明

二、跟踪评级安排

三、信用等级释义

四、比较财务报表

(一)资产负债表(近两年)

(二)利润表(近两年)

(三)现金流量表(近两年)

本发明的信用评价的方法的评价对象为符合招标法规定的招标投标主体。在国家“信用中国”网站及各省信用主管部门信用网站公示系统中列入严重违法失信名单(黑名单)的，不允许进入招标投标领域市场。

本发明的目的及解决其技术问题还可采用以下技术措施进一步实现。

优选的，前述的招标投标领域主体信用评级的方法，其中待评主体的信用等级的总分为100分，每10分一个等级，公司信用等级分为9级，分别为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。

借由上述技术方案，本发明招标投标领域主体信用评级的方法至少具有下列优点：

本发明的的评价方法能够客观、科学的评价待评主体的信用，采用多个评价要素全面对待评主体进行评价，将招标投标主体非财务指标的描述性语言转换为分值，最终形成了一套完整、科学的信用评价模型，通过该方法能够公正、客观、科学的对待评主体评价，评价的结果一目了然，评价方法简单、易操作。

上述说明仅是本发明技术方案的概述，为了能够更清楚了解本发明的技术手段，并可依照说明书的内容予以实施，以下以本发明的较佳实施例详细说明如后。

具体实施模式

为更进一步阐述本发明为达成预定发明目的所采取的技术手段及功效,以下结合较佳实施例，对依据本发明提出的招标投标领域主体信用评级的方法其具体实施方式、特征及其功效，详细说明如后。在下述说明中，不同的“一实施例”或“实施例”指的不一定是同一实施例。此外，一或多个实施例中的特定特征或特点可由任何合适形式组合。

本发明的一个实施例提出一种招标投标领域主体信用评级的方法，包括以下步骤:

(1)依据本发明制定的评价待评主体的信用评价要素的标准，获取待评价主体的所有评价要素的评价数据，评价的要素数据包括待评价主体的基本信息、经人力资源、经营发展、行政司法监管、企业荣誉、管理状况、业务发展状况、财务状况、社会公益等；

(2)根据本发明制定的各评级要素所取值的标准值，对比评价每个评价要素的评价指标标准值和评价数据，确认每个评价要素的评分；

(3)根据所述评价要素的评分计算所述待评价主体的综合得分；

(4)确认评价信用等级，根据所述待评价主体的综合得分确定与信用分数相对的信用等级。

较佳的，所述历史沿革的评价标准为：公司的成立年限≥5年得2分、＜5年时得分为成立年限/5*2分；所述的组织机构设置评价标准为：当股东会、董事会、监事会和经理的设置齐全时得2分，设置不齐全得0分；所述的资质/认证/许可评价标准为：每项资质/认证/许可1分，满分4分为止；所述的高管人员素质评价标准为：董事长(或执行董事)、总经理本科及以上学历、中级职称或从业资质证书比例*2，副总经理以上高管副总经理、三总师研究生及以上学历、高级职称或从业资质证书比例×1，国家级奖项数量×1+省级奖项数量×0.2+市级奖项数量×0.1；所述从业人员结构的评分标准为：当(从业人员数量/基数)×3≥3人时满分：其余：按实际计算值；所述国家产业政策评分标准为：国家产业支持程度，政策鼓励类2分，限制类0.5分，淘汰类0分；所述债务上限评分标准：债务上限/所有者权益≥2，满分；其余：(实际值/满分值)*2，其中：债务上限＝期末货币资金+期末应收票据+期末应收账款+期末预付账款+期末存货-期末短期贷款-期末应付账款-期末预收账款；所述研发成果和应用情况评分：专利、发明、省级以上工法等申报、编制数：(国家级数量×0.5+省级数量×0.2+市级数量×0.1)≥4，满分；其余：按实际计算值；所述行政监管信用记录评分：(10－(无法提供履行证明的行政处罚数量*5)－(提供履行证明的行政处罚数*0.1))≤0，0分；其余：按实际计算值；所述司法监管信用记录评分：涉及劳动争议、人事争议案件：5－已履行(三年以内案件数量*1+三年以上十年以内涉案件数量*0.2)－未履行案件数量*5，涉及经济纠纷、刑事案件：5－已履行(三年以内案件数量*0.1+三年以上十年以内涉案件数量*0.01)－未履行案件数量*5；所述的银行信贷履约情况评价标准为：5－未能够按时偿还贷款本金及利息次数*1；所述获奖记录的评价标为：(国家级奖项数量×0.4+省级奖项数量×0.08+市级奖项数量×0.04)≥1，满分；其余：按实际计算值；

较佳的，所述管理制度覆盖情况的评价标为：各项管理制度覆盖比率*2≥1时得2分、＜2时得分为：实有制度数/6*2分，所述制度包括财务管理制度、信用管理制度、劳动人事管理制度、档案管理制度、信息安全管理制度和岗位责任制管理制度；所述质量环保安全认证情况评分：每获得一项认证1分，3分为止；所述业务情况评分：(注册地以外省项目数量×0.5+注册地省内外市项目数量×0.2+注册地市内项目数量×0.05)≥3，满分；其余：按实际计算值；所述重大项目中标情况评分：近三年中标的重点项目：(省级项目数量×1+市级项目数量×0.5)≥1，满分；其余：按实际计算值；所述营业收入增长率的评价标准为：(本年主营业务收入增长额/上年主营业务收入)×100％≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；所述资本保值增值率的评价标准为：(年末所有者权益)/年初所有者权益×100％≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；主营业务利润增长率的评价标准为：主营业务利润增长率≥较高值得3分、≤较低值得0分、其余得分为：(主营业务利润增长率-较低值)/(较高值得-较低值)*3；

较佳的，所述资产负债率的评价标准为：(负债总额/资产总额)×100％≤较低值时得3分、≥较高值时得0分、其余得分为：(较高值-资产负债率)/(较高值-较低值)*3分；所述现金流动负债比率的评价标准为：(经营现金净流量/流动负债)×100％≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；速动比率的评价标准为：速动比率≥较高值时得3分、≤较低值时得0分、其余得分为(速动比率-较低值)/(较高值-较低值)*3；所述总资产周转率的评价标准为：主营业务收入/平均资产总额≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；所述应收账款周转率的评价标准为：主营业务收入/平均应收账款余额≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；所述流动资产周转率的评价标准为：主营业务收入/平均流动资产总额≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；所述净资产收益率评价标准为：(净利润/平均净资产)×100％≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；所述销售(营业)利润增长率评价标准为：(销售(营业)利润/营业总收入)×100％≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；所述成本费用利润率(利润总额/成本费用总额)×100％≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；总资产报酬率(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100％≥满分值，满分；≤0，0分；其余：(实际值/满分值)*3；所述总资产债务上限率的评价标准为：总资产债务上限率≥100时得5分、其余得分为(总资产债务上限率/参照值的较高值)*5，净资产债务上限率＝债务上限/期末净资产×100％，债务上限＝期末货币资金+期末应收票据+期末应收账款+期末预付账款+期末存货-期末短期贷款-期末应付账款-期末预收账款。资产负债率、速动比率、营业收入增长率评价标准中的较高值和较低值分别是根据国家公布绩效标准值的参照值的较好值和一般值；

较佳的，所述附加项：社会公益的评价标准为：(慈善与公益捐款/企业收入总额)×100％≥1％，满分5分；其余：(实际值/满分值)*5。

待评主体的信用等级的总分为100分，每10分一个等级，待评主体信用等级分为9级，分别为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。待评主体评分与等级对应标的释义如表3所示。

根据上述本发明的信用评价方法对A待评主体的信用进行评价，A待评主体的信用评价的打分表如表5所示。

表5 A主体的信用评价的打分表

A待评主体信用评价报告如下所示：

受评企业：A企业

报告编号：S201903054

A企业信用报告

(招标投标领域信用评级适用)

制作机构：xx信用评级有限公司

制作日期：x年x月x日

A有限公司

信用报告概述

A有限公司

信用报告

一、公共信用信息

(一)基本状况

1.企业基本信息

2.股东信息

3.历史沿革

4.分支机构

5.组织机构设置

6.资质/认证/许可

(二)人力资源状况

1.高管人员素质

2.从业人员情况

(三)经营发展状况

1.国家产业政策情况

2.债务情况

3.研发能力

企业近三年取得专利、发明、省工法0个，近三年没有科研成果，研发能力有待加强。

(四)行政司法监管状况

1.行政监管信用记录

2.司法监管信用记录

3.银行信贷履约情况

二、商业信用信息

(一)管理状况

1.管理制度情况

2.管理认证情况

(二)业务发展状况

1.业务情况

2.招标投标领域重点建设项目中标及履约情况

3.发展能力

(三)资产财务状况

三、公益荣誉信息

近三年该企业未实施社会公益捐赠，未获国家、省、市级奖项。

四、结论与分析

(一)基本结论及风险提示

(二)信用等级

**信用评级有限公司

2019年09月10日

附件

一、声明

二、跟踪评级安排

三、信用等级释义

四、比较财务报表

(一)资产负债表

(单位：人民币元)

(二)利润表

(单位：人民币元)

(三)现金流量表

(单位：人民币元)

通过上述评分表及评价报告能够、明了的看出A公司的信用状况。

以上所述，仅是本发明的较佳实施例而已，并非对本发明作任何形式上的限制，依据本发明的技术实质对以上实施例所作的任何简单修改、等同变化与修饰，均仍属于本发明技术方案的范围内。